SCHENKEN UND VORWEGGENOMMENE ERBFOLGE

Ihr Team der Notarin Margit Knab hilft Ihnen gerne bei der Ausgestaltung. Bei der Frage, ob eine Zuwendung durch lebzeitige Übertragung oder durch letztwillige Verfügung erfolgen soll, sind die jeweiligen Vor- und Nachteile sorgfältig abzuwägen. Gegen eine lebzeitige Übertragung spricht zunächst, dass dem Übertragenden der Gegenstand entzogen wird. Die Rückforderung ist nach dem Gesetz nur eingeschränkt möglich, kann jedoch im Übertragungsvertrag unter bestimmten Voraussetzungen vereinbart werden. Auf der anderen Seite bietet die Übertragung zu Lebzeiten auch erhebliche Vorteile. Beispielhaft lassen sich etwa anführen:

• Durch die Übertragung von Grundbesitz von Eltern auf Kinder kann diesen die Begründung eines eigenen Hausstandes oder einer beruflichen Existenz erleichtert werden.
• Die Versorgung des Veräußerers kann im Rahmen des Übertragungsvertrages sichergestellt werden.
• Pflichtteilsansprüche des Erwerbers sowie von dritten Personen können unter gewissen Voraussetzungen beschränkt werden.
• Schenkungs- bzw. erbschaftsteuerliche Freibeträge können durch zeitliche Verteilung der steuerbaren Vorgänge mehrfach ausgenutzt werden.
• Die Immobile den Kinder zu sichern und so zu vermeiden, dass die Immobilie im Pflegfall verwertet werden muss.

Die Motive, die letztlich zu einer Grundstückszuwendung führen, sind ebenso vielfältig wie die sich daraus ergebenden vertraglichen Gestaltungsmöglichkeiten. So werden in dem Vertrag je nach Motivation beispielsweise Abstandszahlungen an den Übergeber oder Geschwister, Einräumung von Wohnrechten, Nießbrauchsrechte, Pflegeverpflichtung usw. vorgesehen. In allen Fällen sind immer auch die steuerlichen Auswirkungen im Einzelfall zu überprüfen. Wir empfehlen immer, Ihre gewünschte Übertragung vorab durch Ihren Steuerberater prüfen zu lassen. Gerne arbeiten wir auf Wunsch dafür auch eng mit Ihrem Steuerberater zusammen, um Ihre Übertragung auch steuerlich ohne Fallstricke zu gestalten.
Ihr Team der Notarin Margit Knab wird im Vorfeld einen Ihren Bedürfnissen entsprechenden Vertrag erarbeiten und mit Ihnen gemeinsam die Auswirkungen im Einzelnen erörtern.